Составить бухгалтерский баланс

Составить бухгалтерский баланс
2. Практическое задание
Задание:
Составить бухгалтерский баланс на основании следующих данных:
Организация занимается производством и оптовой торговлей.
Таблица содержит развернутые данные по дебетовым и кредитовым остаткам, которые для простоты изложения не разбиваются по субконто и округлены до тысяч рублей без десятичных знаков.
Номер счета    Дебетовый остаток    Кредитовый остаток    Примечание
01    5 274    -    Основные средства
02    -    1 017    Амортизация ОС
04    305    -    Нематериальные активы
05    -    57    Амортизация НМА
08    924    -    Капитальные вложения
09    102    -    Отложенные налоговые активы
10    1 014    -    Материальные запасы
14    -    101    Резерв под обесценение материальных запасов
19    219    -    НДС по приобретенным ценностям
20    1 714    -    Незавершенное производство
41    2 011    -    Товары
44    415    -    Расходы на продажу
51    543    -    Денежные средства на расчетных счетах
55    100    -    Специальные счета. 100 – долгосрочный депозит
58    314    -    Финансовые вложения. Из них 107 – долгосрочные, 207 – краткосрочные
59    -    62    Резервы под обесценение финансовых вложений. Из них 20 – по долгосрочным, 42 – по краткосрочным
60    907    10 103    По кредиту – задолженность перед поставщиками, по дебету – авансы, перечисленные им
62    9 125    642    По дебету – задолженность покупателей, по кредиту – авансы, полученные от них
63    -    1 115    Резерв по сомнительной дебиторской задолженности
66    18    2 019    Краткосрочные кредиты с процентами по ним. По дебету 18 – переплата по процентам
67    -    3 004    Долгосрочные кредиты с процентами по ним. Из них 2 342 – с оставшимся сроком погашения более 12 месяцев, 505 – с оставшимся сроком погашения менее 12 месяцев, 157 – проценты по всем долгосрочным кредитам
68    516    1 327    Расчеты с бюджетом. По дебету – переплата по налогам и сумма НДС к возмещению, по кредиту – задолженность перед бюджетом
69    54    219    Расчеты по страховым взносам. По дебету – переплата по ним и сумма возмещения из ФСС, по кредиту – задолженность по взносам
70    -    1 095    Расчеты с персоналом по оплате труда. Задолженность перед сотрудниками
71    98    355    Расчеты с подотчетными лицами. По дебету – суммы, выданные под отчет, по кредиту – задолженность перед подотчетными лицами по авансовым отчетам
73    150    -    Расчеты с персоналом по прочим операциям. 150 – краткосрочный заем, выданный сотруднику
76    129    1 438    Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами. По дебету – проценты по выданным займам и НДС с авансов полученных, по кредиту – задолженность по претензиям покупателей и депонированная заработная плата
77    -    96    Отложенные налоговые обязательства
80    -    100    Уставный капитал
82    -    2    Резервный капитал
84    -    239    Нераспределенная прибыль
96    -    972    Резервы предстоящих расходов. 972 – резерв на оплату отпусков со сроком использования менее 12 месяцев
97    31    -    Расходы будущих периодов
Итого:    23 963    23 963    

Составить бухгалтерский баланс