задачи по бухучету

1.1 Задание №1
На балансе организации числится оборудование стоимостью 50000 рублей, срок эксплуатации 6 лет, ликвидационная стоимость 4000 рублей, предполагаемый объём производства 200000 ед., причём за первый год предполагается выпускать 80000, за второй 50000, за третий 40000, за четвёртый 20000, за пятый 10000. Рассчитать сумму амортизации всеми возможными вариантами для целей бухгалтерского и налогового учёта, выбрать оптимальный вариант начисления амортизации для включения в бухгалтерскую и налоговую учётные политики.
2.1 Задача №2: Учет налогооблагаемого имущества
Условие: Головное предприятие "Альянс", расположенное в г. Тамбове, имеет обособленное подразделение в другом городе.
При этом на балансе предприятия числится следующее имущество:
Имущество    В головном предприятии, руб.    В обособленном подразделении, руб.
    На 01.01.04    На 01.02.04    На 01.03.04    На 01.04.04    На 01.01.04    На 01.02.04    На 01.03.04    На 01.04.04
Основные средства (за вычетом начисл. аморт.)    259000    290000    285000    287000    171000    172000    169000    169500
Задание: Исчислить налог на имущество.
3.1 Задание №1
Условие: Гражданка Сидорова Н.А. числится в составе штатных работников ОАО "Елена", ее ежемесячный доход составляет - 6 800 руб.
Задание: Рассчитать налог на доходы физических лиц Сидоровой Н.А. за три месяца. Отразить начисление налога на счетах бухгалтерского
3.2 Задание №2 . налогообложение льготной категории граждан
Условие: Сотрудница ОАО "Фея" Орлова О.Е. получает заработную плату в размере 6 800 руб. В январе 2002 года, в бухгалтерию организации Орлова О.Е. предоставила справку о том, что она является матерью несовершеннолетнего ребенка и воспитывает его одна.
Задание: Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц Орловой О.Е. за первый квартал 2002 года. Отразить начисление налога на счетах бухгалтерского учета.
3.3 Задание №3   Налогообложение льготных категорий граждан
Условие: Сорокина Ю.А. является сотрудницей ЗАО "Польская Мода", она получает заработную плату ежемесячно в размере 3 800 руб. Несколько лет назад Сорокина Ю.А. овдовела. У вдовы есть два сына, одному из них 14 лет, а другому 20 лет. Старший сын тоже является сотрудником ЗАО "Польская Мода". В мае 2003 года Сорокина Ю.А. вновь вышла замуж.
Задание: Рассчитать сумму налога Сорокиной Ю.А. за 2003 год. Отразить начисление налога на счетах бухгалтерского учета.
4.1 Задание №1 Рабочий план счетов налогового учета
Условие задачи: В 1 квартале 2003 года доходы торговой организации сложились в результате осуществления следующих операций:
1.    Отгружены покупателям товары на сумму 1920000 рублей, в том числе НДС 320000 рублей;
2.    Отгружены материалы на сумму 43200 рублей, в том числе НДС 7200 рублей;
3.    Оприходованы излишки товаров, выявленные при инвентаризации на складе, на сумму 920 рублей (по рыночной стоимости);
4.    Выручка от продаж в бухгалтерском учете увеличена:
а) на суммовую разницу 31200 рублей, в том числе НДС 5200 рублей;
б) на сумму процентов по товарному кредиту 9200 рублей, в том числе НДС 300 рублей (НДС по указанному доходу определяется в соответствии со ст. 162 НК РФ).
Для целей налогообложения доходы признаются методом начисления. При продаже товаров по одному договору было установлено отклонение цены реализации от применяемых цен более чем на 20%. Разница в выручке, исчисленной в соответствии со ст. 40 НК РФ и отраженной в учете 9200 рублей (расчет произведен в бухгалтерской справке).
Задание: Отразить указанные доходы на счетах бухгалтерского и налогового учета. Сформировать отчет о прибылях и убытках и заполнить ведомость налогового учета доходов.
4.3 Задание № 3 Систематизация доходов в регистрах налогового учета
Пример решения.
Задание: По данным предыдущего задания сформировать регистры налогового учета доходов.
4.4 Задание №4
Условие задачи: В 1 квартале 2003 года расходы торговой организации образовались в результате осуществления следующих операций:
1.    Списана учетная стоимость отгруженных покупателям товаров, на сумму 1475000 рублей ;
2.    Списана цена приобретения отгруженных покупателям материалов, на сумму 33000 рублей;
3.    Начислен резерв расходов на покрытие потерь от естественной убыли товаров, на сумму 4750 рублей;
4.    Начислена заработная плата рабочим, на сумму 38000 рублей;
5.    Произведены отчисления ЕСН, на сумму 13528 рублей;
6.    Командировочные расходы, на сумму 5000 рублей, превышения установленных норм нет;
7.    Расходы на ремонт основных средств, на сумму 47700 рублей;
8.    Расходы на доставку товаров, на сумму 58200 рублей (в том числе НДС, на сумму 9700 рублей), в том числе относящиеся к реализованным товарам, на сумму 44000 рублей;
9.    Расходы на фасовку товаров, на сумму 11280 рублей (в том числе НДС, на сумму 1880 рублей);
10.    Начислена амортизация нематериальных активов, на сумму 30600 рублей;
11.    Начислен налог на имущество, на сумму 9700 рублей;
12.    Начислен штраф за несвоевременную оплату поступивших товаров, на сумму 7000 рублей.
В рабочем плане счетов для учета расходов предусмотрены следующие счета:
44.1 - Прямые расходы;
4.2 - Материальные расходы;
44.3 - Расходы на заработную плату;
44.4 - Прочие расходы;
44.5 - Расходы, не принимаемые для целей налогообложения.
По данным регистров налогового учета нормируемые расходы в 1 квартале 2003 года принимаются в расчет налогооблагаемой базы в размере:
•  амортизация основных средств - 28700 рублей.
Расходы признаются методом начисления.
Задание: Отразить указанные расходы на счетах бухгалтерского и налогового учета. Сформировать отчет о прибылях и убытках и заполнить ведомость налогового учета расходов.