Задачи по налогам
Задача 1
В январе отчетного года ООО «Юпитер» купило сепаратор для сортировки лома цветных металлов. Его первоначальная стоимость для целей налогообложения составила 100 000 руб. Предположим, что сепараторы такого класса входят в третью амортизационную группу. ООО «Юпитер» установило, что срок полезного использования сепаратора равен 4 годам (48 месяцам). Амортизация начисляется нелинейным методом. Допустим, что сепаратор для сортировки лома цветных металлов эксплуатируется в токсичной среде. ООО «Юпитер» решило увеличить норму его амортизации в 1,5 раза. Определить норму амортизации и амортизационные отчисления при этом методе.
Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.
1) за период выручка от реализации услуг – 480 тыс. руб., в том числе НДС 18 %.
2) получены проценты за хранение средств на расчетном счете – 0,5 тыс. руб.
3) начислена пеня к уплате поставщику – 2 тыс. руб.
4) поступил аванс на расчетный счет – 60 тыс. руб.
5) получена пеня от заказчика – 2,8 тыс. руб.
6) погашена дебиторская задолженность покупателя, возникшая в прошлом отчетном периоде – 160 тыс. руб., в том числе НДС 18 %.
7) поступили доходы по аренде – 100 тыс. руб.
8) закуплен без оплаты товар для оптовой продажи – 450 тыс. руб., в том числе НДС 18 %.
9) приобретены основные средства – 18 тыс. руб., в том числе НДС – 18 %., оплачены полностью, и введены в эксплуатацию.