Задачи по налогам вар 12

Задача 1
Определите у организации «Б»:
а) сумму НДС, подлежащую вычету в налоговом периоде;
б) расходы, учитываемые и не учитываемые  для целей налогообложения прибыли.
Известно:
1.    Организация «А» в январе 2010 г. отгрузила товары организации «Б» на сумму 354 000 руб. (с НДС).
2.    Организация «Б» должна была оплатить товары в марте 2010 г. Однако из-за финансовых трудностей товары не были оплачены. В результате ор¬ганизации заключили договор новации, согласно которому сумма 354 000 руб. является займом, переданным организацией «А» организации «Б».
3.    Новация вступает в силу 01.04.2010 г.
4.    Займ предоставлен на 3 месяца (погашается в конце июня 2010 г.)
5.    За пользование займом взимается – 6 %.
6.    Ставка НДС – 18 %.
7.    Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 9,25% (условно не менялась).

Задача 2
Определите по налогу на имущество организаций:
а) сумму авансовых платежей за каждый отчетный период;
б) сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового пе¬риода.
X Известно:
1.    Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе организа¬ции и признаваемых объектом налогообложения на начало нало-гового периода, составила 200 000 руб., на 1 февраля – 190 000 руб., на 1 марта 180 000 руб., на 1 апреля – 260 000 руб., на 1 мая – 300 000 руб., на 1 июня – 280 000 руб., на 1 августа – 270 000 руб., на 1 сентября 265 000 руб., на 1 октября – 250 000 руб., на 1 ноября – 240 000 руб., на 1 декабря – 230 000 руб., на 31 января налогового периода – 220 000 руб.
2.    Ставка налога – 2,2 %.